2023 연말정산 세액 공제 사전 준비하고 환급금 많이 받자

이번 글은 연말정산 소득공제 사전 준비를 마 친분들 또는 세액공제 대해 알아야 할 분들을 위한 정보를 전달하도록 하겠습니다. 소득공제보다 세액공제가 항목도 다양하고 준비해야 할 사항도 많지만 환급금에 대한 부분이 크기 때문에 자세하게 살펴보도록 하겠습니다. 2023 연말정산 세액공제 사전 준비에 대한 자세한 사항은 아래와 같습니다.

 

• 세액공제 의미
• 세액공제 대상 및 공제 기준
• 결론

 

세액공제 의미

세금을 공제한다는 의미입니다. 이미 산정된 세금에서 세액공제를 받는 만큼 금액을 차감 또는 환급해 주는 것을 말합니다. 소득공제처럼 세금 구간을 낮춰주는 것이 아닌 세금을 환급해 주는 것이기 때문에 환급금에 직접적인 영향을 많이 줍니다. 주의해야 할 것은 별도 제출 부분이 많으니 꼼꼼하게 준비하시기 바랍니다.

 

세액공제 대상 및 공제 기준

세액공제 종류는 보장성 보험, 연금저축 또는 개인형 퇴직연금 IRP, 월세, 교육비, 의료비, 기부금이 있습니다.

이번 편에서는 우리가 이미 지출을 했을거 같은 월세, 교육비, 의료비, 기부금에 대한 세액공제에 대해 정보를 전달 할 예정입니다. 그럼 자세하게 알아 보도록 하겠습니다.

 

월세 세액공제 입니다. 월세는 이미 계약 또는 납입한 부분에 대해 공제혜택을 받는 것이기 때문에 자격요건에 해당된다면 연말정산 간소화 서비스 때 등록 또는 누락 여부를 체크하시기 바랍니다.

• 총 급여 7천만 원 이하 무 주택 근로자
• 세대주 또는 세대주가 공제 혜택을 받지 않는 세대원
• 국민주택 또는 시가 3억 원 이하

월세에 대한 공제한도 및 공제율은 아래와 같습니다.

• 공제 한도는 750만 원 동일
• 총 급여 5500만 원 이하 15% 공제 상향
• 총 급여 7000만 원 이하 12% 공제 상향

참고. 22년부터 상향 된 공제율로 공제를 받을 수 있습니다. 월세에 대한 자격요건이 안되시는분 중 현금영수증에 대한 소득 공제는 가능합니다.

임대차 계약증서 사본과 월세 납입 증명서류(현금영수증, 계좌이체 영수증, 무 통장 입금증 등)에 대해서는 증빙이 가능해야 공제 혜택을 받을 수 있습니다.

 

교육비 특별 세액공제입니다. 해당 부분도 누락되는 경우가 많으니 대상을 확인 및 지출 증빙을 통해 공제 혜택을 받으실 수 있습니다. 교육비에 대한 대상 및 공제율을 아래와 같습니다.

• 본인 또는 부양가족 교육비 지출액의 15% 세액공제
• 유치원 어린이집 수업료, 학원 비 세액공제
• 초등부터 대학생 수업료, 교재비, 입학금에 대한 세액공제
• 본인 대학(원) 학비, 직업능력 개발 훈련비 세액공제

참고. 23년 1월 1일 이후부터 대학입학전형료, 수능응시료 항목 추가

 

기부금 세액공제 입니다. 기부금에 대한 세액공제도 지출 증빙을 반드시 해야 공제 혜택을 받으실 수 있습니다. 기부금에 대한 대상 및 공제율은 아래와 같습니다.

• 종교, 사회복지, 시민, 정치자금 등
• 1천만 원 이하 20%
• 1천만 원 초과 35%

참고. 21년 한시적으로 상향했던 5%의 공제율을 22년말까지 1년 연장 하였습니다.

 

의료비 세액공제 입니다. 근로자 본인 및 기본공제 대상자인 배우자, 직계비속, 입양자, 직계존속 등에 대해 공제 혜택을 받을 수 있습니다. 병원 진료 외 별도 의료비에 대한 대상을 확인하고 공제 혜택을 받으시기 바랍니다.

• 기본공제 대상자는 공제 한도 없음
• 총급여액의 3% 초과하는 의료비 * 15% 공제

참고. 총 급여액 6000만 원 / 총 급여액의 3% 180만 원 / 연간 지출 의료비 300만 원 공제액 계산 : 300만 원(연간 지출 의료비) - 180만 원(총 급여 3%) = 120만 원 * 15% = 18만 원 세액공제

병원 진료 외 별도 의료비 세액공제 가능 대상

• 시력 교정 용으로 구매 한 안경이나 콘택트렌즈 1인 50만 원 한도
• 난임 시술비 20%
• 산후조리원 비용
• 보청기·휠체어 등 장애인 보장구 구입 임차비용

참고. 실손보험 등으로 보전받은 의료비 내역은 세액공제 대상에서 제외 됩니다.

 

결론

연말정산 세액공제에 대해 사전 준비를 통해 환급금을 많이 받는 대상 및 공제율에 대해 알아보았습니다. 세액공제는 소득공제에 비해 체감 효과가 크지만 대부분 별도 준비가 필요합니다. 13월의 월급인 환급금을 많이 받고 싶으신 분들이라면 꼭 준비하시기 바랍니다.

세액공제 항목은 매우 다양한데 이번 편에서 이야기하지 않은 노후관리와 연말정산 세액공제를 모두 누릴 수 있는 세액공제 2편 연금저축 또는 개인형 퇴직연금 IRP에 대한 부분도 꼭 확인하시기 바랍니다.